Для начала разберемся какой же смысл несет в себе процедура банкротства
Главной целью банкротства является помощь гражданам, оказавшимся в сложной финансовой ситуации, выбраться из долгов.
Есть 2 способа как можно выбраться из долгов:
• Процедура реструктуризации долгов — когда долги «замораживаются». Перестают начисляться банковские проценты, пени и штрафы и должнику дается до трех лет для того, чтобы закрыть накопившиеся долги и вернуться в нормальный график выплаты кредитов;
• Реализация имущества — когда суд признает должника банкротом и его имущество (имущество, подлежащее исключению см. здесь) реализуется для полного или частичного погашения долгов.
Как происходит списание долгов, если у банкрота нет имущества?
У большинства должников, дела которых заканчивались банкротством, не было имущества. Отсутствие имущества не только упрощает процедуру банкротства, но и делает ее немного короче по временному показателю.
Главная задача при таком раскладе это убедиться фин. управляющему, что:
• У вас нет имущества;
• Вы взяли кредиты без цели мошенничества;
• За последние три года до подачи заявления вы не участвовали в сделках с имуществом, которые ущемили интересы кредиторов.
Если вы успешно прошли все три пункта с вас списываются все долги.
Запустить процедуру списания долгов сразу не получится, перед этим необходимо наличие некоторых условий:
• Вам не под силу в течении трех лет выплатить напившуюся задолженность вследствие того, что вы потеряли работу или по каким-то причинам не можете работать;
• Поступающего вам дохода не хватит на одновременное содержание вас, ваших иждивенцев (если имеются) и выплату долгов за три года;
• Для оформления кредитов и займов вами не были предоставлены ложные данные и вы не брали кредиты с целью мошенничества;
• Вы не были привлечены к уголовный делам, обвинения по которым имели характер: мошенничества, получение кредита не по закону, злостное уклонение от выплат налогов и любых видов задолженностей.
• Выполнение всех законных требований финансового управляющего и суда, содействие, честность (сокрытие информации о личной яхте или счете может закончиться не освобождением от долгов, если суд о них узнает) а также передача требуемых им документов.
Роль финансового управляющего в списании долгов банкрота
При вынесении решения суд прислушивается к мнению фин. управляющего и спишут вам долги или нет зависит, в бОльшей степени, от предоставленной управляющим информации. Если управляющий уследит признаки недобросовестного характера в просрочках кредитов и самой процедуре банкротства, то после передачи данной информации суд может отказать в списании долгов.
У некоторых фин. управляющих есть свойство “набивать себе цену”, пообещав, что дело закончиться именно так, как решит управляющий. Но не будем забывать: итоговое решение всё-таки принимает суд и управляющий не может дать 100% гарантии, что дело закончиться нужным ему исходом. Пожалуйста, не ведитесь на данные провокации управляющего. У него нет такой власти, чтобы дать вам 100% гарантию на результат. Помните об этом, когда будете выбирать управляющего.
Судебная практика по списанию долгов
Значительное большинство судебных решений в России принимаются за счет судебной практики. Что это значит? Это значит, что суд, скорее всего, примет такое же решение, какое до него принял другой судья с похожей судебной ситуацией.
Если брать дела касающиеся банкротства, то здесь складывается положительная статистика и в большинстве своём должникам списывают долги.
Процент дел, которые закончились неудачно (долги не списали) составляет всего лишь два процента.
Перечислим основные причины отказа в данных делах:
• Намеренное сокрытие информации о имеющемся у должника имуществе;
• Бездействие или отказ в представлении управляющему и суду необходимых для дела документов, а также дополнительных сведений;
• Должник ранее привлекался к уголовной ответственности по статьям о мошенничестве, получении кредита не по закону, фиктивное банкротство;
• Оформление кредитов по липовым документам.
Стоит отметить, что в половине дел по которым долги не были в итоге списаны, заявления о банкротстве были поданы самими кредиторами. Причину, по которой суд не списал долги стало полное игнорирование должниками суд. процесса и законных требований управляющего.
Итак, если вы решили обанкротиться при следующих условиях:
• Вы вовремя и лично подали заявление на банкротство;
• Договорились с опытным финансовым управляющим о ведении вашего дела, а также вовремя и добровольно предоставляли ему требуемые документы и сведения;
• Не заключали с родственниками сделок, которые могут быть оспорены;
• Доверили свое дело о списании долгов опытным юристам и профессионалам своего дела.
То с вероятностью в 99% с вас спишут все долги.
Данный показатель взят не “с потолка” и выявлен на основе дел о банкротстве в период с 2016 по 2020 года, когда должник сам подал заявку на банкротство.
Перечень долгов, которые нельзя списать с помощью процедуры банкротства:
• Задолженности на содержание несовершеннолетних/недееспособных членов имеющейся и/или бывшей семьи. Проще говоря алименты;
• Долги за причиненный моральный вред и/или вред здоровью;
• Штрафы, назначенные по административным и уголовным делам;
• Иски, имеющие гражданский характер выписанные в ходе уголовного дела;
• Умышленные (злоупотребление правами) или по грубой неосторожности убытки, которые вы причинили кредиторам;
• Зарплата вашим работникам (для ИП);
• Долги, которые образовались из-за вас в компании и из-за которых вас привлекли к субсидиарной ответственности.
Перечень долгов, которые можно списать с помощью процедуры банкротства:
• Долги по кредитам взятые в банках;
• Долги взятые в микрофинансовых организациях, а также у физ. и юр. лиц;
• Долги, касающиеся налогов и сборов;
• Долги по договорам поставок, подрядов и пр.
Какая гарантия списания долгов?
Как мы писали ранее ни финансовый управляющий, ни юрист, ни кто либо другой не может дать вам 100% гарантию на списание долгов, т.к. итоговое слово остается за судьей.
Даже финансового порядочным нашим клиентам мы даём гарантию в 99%, а 1% оставляем судьям.
Но при этом мы в «De Facto» даем 100% финансовую гарантию списания долгов при заключении договора на комплексное сопровождение процедуры банкротства физического лица в Самаре: в случае если долги не списывают – мы возвращаем всю сумму по договору. Но до настоящего времени никому из наших клиентов не пришлось воспользоваться этой гарантией.
Налогообложение на списанные путем банкротства физического лица долги
Нас часто спрашиваю “Нужно ли платить налог в размере тринадцати процентов на списанные через процедуру банкротства долги?” Ответ: “Нет, данная процедура не подлежит налогообложению”.
Данный вывод можно сделать исходя из статьи 217 НК РФ под пунктами 62 и 63, в которых сказано какие доходы (а списание долгов это не что иное как доход) не подлежат налогообложению.
НО! Если вы составили мировое соглашение с банком на сумму 60%, а оставшиеся 40% банк вам простил (вне рамок процедуры банкротства), то данная прощенная банком материальная выгода подлежит налогообложению в размере 13%.
Например: Вы должны банку 100 000. Вы заключили с банком мировое соглашение на 60 000 (60% от общей суммы долга), а оставшиеся 40 000 (40% от общей суммы долга) банк простил.
Налогообложению в данном случае подлежат 40 000 руб.
(40 000 /100%) *13% = 400 *13% = 5200 руб.
Сумма налога составляет — 5200 руб.